Qualquer processo de execução financeira perde seu significado se uma estratégia para o controlar não for definida e implementada, com base em objetivos alinhados com a situação atual e os projetos futuros da empresa. Por isso, saber como fazer um controle financeiro é essencial.
Hoje em dia, o controle financeiro tornou-se uma parte fundamental das finanças de qualquer empresa. Por esse motivo, é muito importante entender o que isso significa, quais são seus objetivos e utilidades e quais medidas devem ser seguidas para sua correta implementação.
Definição de controle financeiro
O controle financeiro pode ser entendido como o estudo e a análise dos resultados reais de uma empresa, focados a partir de diferentes perspectivas e momentos, em comparação com objetivos, planos e programas de negócios, tanto a curto, médio quanto de longo prazo.
Tais análises exigem processos de controle e ajustes para verificar e garantir que os planos de negócios estejam sendo seguidos. Dessa forma, será possível modificá-los corretamente em caso de desvios, irregularidades ou mudanças imprevistas.
Mas como criar um controle financeiro?
Para ser eficaz, o controle financeiro deve ser projetado com base em estratégias muito bem definidas.
Passo 1. Análise da situação inicial
O primeiro passo é realizar uma análise exaustiva, confiável e detalhada da situação da empresa em várias áreas: tesouraria, lucratividade, vendas, etc.
Com uma boa contabilidade de custos, você tem muito trabalho feito. Da mesma forma, uma auditoria interna identificará os pontos fracos e pontos fortes do seu negócio.
Passo 2. Elaboração de previsões e simulações
Com base na situação inicial analisada anteriormente e no estabelecimento de uma série de parâmetros ou indicadores, uma série de previsões e simulações de diferentes contextos e cenários pode ser desenvolvida.
Essas ações de simulação são essenciais para tomar as decisões certas em aspectos cruciais, tais como: investimentos, lucratividade, mudanças nos sistemas de produção, etc.
Passo 3. Detecção de desvios das principais demonstrações financeiras
As demonstrações financeiras básicas são os documentos que a empresa deve criar ao preparar o exercício contábil para saber quais foram os resultados econômicos.
Embora existam mais, estes são os três mais importantes:
- Balanço. De um modo geral, pode-se dizer que é um relatório que detalha a situação patrimonial de uma empresa em um momento específico.
- Demonstração de lucros ou perdas (ou ganhos e perdas). É o resumo das operações comerciais em um determinado período.
- Fluxo de caixa (ou demonstração de fluxo). Como o nome sugere, esta demonstração financeira mostra as mudanças e movimentos em um determinado período. Assim, é possível descobrir se uma empresa precisa ou não de liquidez.
Essas análises e testes em diferentes ambientes são uma parte fundamental do controle financeiro, pois permitem que problemas, erros e desvios sejam detectados a tempo sobre a situação ideal ou os objetivos iniciais.
Passo 4. Correção de desvios
Muito pouco uso prático teria um controle financeiro se as decisões apropriadas não fossem tomadas posteriormente em relação às ações corretivas a serem tomadas para conduzir as contas da empresa no caminho apropriado e definidas nos objetivos gerais da organização.
No entanto, não é mais suficiente analisar os resultados com base em dados passados. O ideal é registrar alertas que mostrem os dados em tempo real para antecipar possíveis problemas e resolvê-los antes que seja tarde demais.
